税务年终筹划 | 2020
在这前所未有的一年即将结束之际, 你的家庭和企业可能会想要一些税收机会 年底前考虑. 下面概述了一些潜在的储蓄机会.
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2020年的税收
规划指南
个人 |税务考虑
QBI扣除
如果你是独资企业或转口企业，如合伙企业或S公司, 合格 商业收入（QBI）扣除为您提供高达20%的商业收入税收减免, 以某些 限制. 如果您的收入在2020年达到以下阈值，可能会受到限制，
- $163,300（单身，户主，已婚分居）
- $326,600（已婚联合报税）
增加401(k)计划的缴款
增加你的税前401(k)缴款来减少你调整后的总收入.
最大限度减免
2020年的标准扣除额是，
- $12,400（单身、已婚人士分开申请）；
- 18,650元（户主）及
- $24,800（已婚联合报税）
将慈善捐款和医疗费用等允许的分项扣除项目集中在一起，可以最大限度地提高你的收入 帮助扣除额超过标准扣除额.
慈善捐赠
如果你不列出你的扣除项目, 《ebet真人娱乐厅》允许扣除300美元的慈善捐款. 这 扣除只适用于2020年.
太阳能学分
在您的个人使用物业（主要住宅）上安装太阳能物业可获得26%的抵免, 度假屋)下降到 12月31日以后安装的物业22%, 如果在2020年之后安装太阳能物业，则无法获得信贷 2021年12月31日. 因此，如果你打算安装太阳能，你要考虑尽快这样做 可能的.
保险公司
现在也是确定你的健康保险是否是高免赔额健康计划的好时机, 让你做一个 健康储蓄帐户（保险公司）供款. 有些雇主会给你延期支付薪水的机会，所以你 可能需要询问.
业务 |税务考虑
这里有 几个 在2020年底之前，您可以实施的强大的营业税减免策略：
推迟收入
停止向客户、客户端和患者计费
在2020年12月31日之前，停止向你的客户、客户和病人收费. (我们假设你或你的 公司实行收付实现制，按日历年经营)客户, 客户, 病人, 保险公司 一般不付款，直到账单. 不向客户和病人收费是一种久经考验的税收规划策略 企业主已经成功使用多年.
最大化 & 加速扣除
提前支付费用
美国国税局的规定包含一个安全港规则，允许 收付实现制的纳税人 提前支付并扣除符合条件的费用 提前12个月，不受国税局质疑、调整或改变.
对于一个 收付实现制纳税人, 符合条件的费用可能包括商务车辆的租赁费、车辆的租金 办公室和机械，以及商业和医疗事故保险费.
购买商业设备
奖金折旧现在为100%，同时增加了第179条费用的限额, 购买你的车辆, 设备或 并在12月31日前将机器投入使用, 2020年，并在2020年获得100%的成本扣除. 合格的奖金折旧和第179条购买包括新的和使用过的个人财产，如机器, 设备、电脑、桌椅和其他家具（以及某些符合条件的车辆）.
使用信用卡
如果您是单人有限责任公司或独资经营者，为您的业务提交附表C, 你付款的那一天 你的商业或个人信用卡是你扣除费用的日子. 因此，作为附表C的纳税人，你应该 考虑用信用卡在最后一刻购买办公用品和其他商业必需品.
如果你是一家公司, 如果公司有一张公司名下的信用卡, 相同的 规则适用：费用的日期是公司的扣除日期.
但如果你是一家公司，你是信用卡的个人所有人, 公司 如果你想让公司实现减税，必须偿还你吗, 这发生在 报销. 因此, 提交你的费用报告，让你的公司在12月31日前给你报销, 2020.
其他年终管家项目
Health Insurance for >2% S-Corp Shareholders
如果你通过支付医疗保险, 或由贵公司报销, 正确的纳税申报 拥有公司2%以上股份的股东将在他们的2020年W-2表格中包括支付的医疗保险 箱1 & 第16和第14栏. 医疗保险的支付不需要缴纳工资税. 你所要做的就是告知 公司为股东支付了XX美元的健康保险. 工资 税务部门应该知道这意味着什么，然后应该在股东的W-2表格上写明金额, 适当的, 添加 与栏位1所报工资的比率 & 16，方框14也报告了健康保险的数额. 如果不这样做， 美国国税局的立场是，健康保险将被视为一个逐项扣除受制于7.5%的AGI限制. (Please make sure the payroll is done correctly to include the health insurance premiums for >2% Shareholders on their 2020年表格W-2).
个人使用公司车辆
如果你从你的公司报销自己的汽车里程, 那就别再读这个话题了, 如下所述 不适用于你. 然而，如果你的公司为你支付所有的汽车费用，你就必须包括 在你的W-2表上的PUCC附加福利金额. 它被认为是你的应税收入，需要缴纳工资税 也见栏14. 加上这个附加福利，你就可以勾销公司所有的汽车费用. 的 这个附加福利的计算并不十分复杂——你所需要知道的就是这个的近似值 在投入使用时是自动的, 以及2020年驾驶的里程数——包括个人和总里程数 一年. 点击链接下载a 工作表 和 table 这样就可以进行计算了. 另一种计算方法是 使用“通勤价值法”，即包括每天3元作为补偿，或每年780元. 包括PUCC 你的W-2表格会显示你遵守了附加福利规定, 如果这确实适用于你, 我们推荐你 在你的W-2表格上写上适当的数额. 您将需要通知您的工资服务的PUCC附带福利 应该包括在你的2020年W-2. 或者，你可以报销公司的个人使用金额，而不是 包括任何数额作为附加福利.
偿还自己
请务必报销您在本年度可能代表公司支付的费用. 相关费用可能包括差旅费, 商务餐和里程, 供应, 邮资, 电话, 家庭办公费用, 会费和订阅, 等. 这样做很重要的原因是，这样费用就会在公司全额扣除 水平. 否则，你可能会留下可扣除的费用, 因为如果你想把他们作为雇员扣除 个人报税表上的商业开支, 它们被认为是杂项分项扣除，不再是 可扣除联邦税. 点击这里查看Excel模板 整理和记录你的开支 报销, 然后你剩下要做的就是给自己开一张支票或者抵消你之前可能有的分配 已经给你自己做了.
失业（未扣缴）
如果你今年一直在领取失业救济金，并且没有代扣联邦或州所得税, 考虑一下你今年的收入，以决定你是否应该进行第四季度的预估纳税.
关心行为 |其他注意事项
豁免10%个人退休帐户提款罚款
《ebet真人娱乐厅》为受冠状病毒影响的个人提供了免罚款的提款选择.
受影响的个人最多可以提取100美元,在12月31日之前没有提前提款罚款, 2020. 你必须 满足一定的条件才有资格享受这种治疗. 你可以在三(3)年内偿还这笔钱 分配日期和不支付税款或罚款的金额.
利用净经营亏损的机会
两(2)NOL机会为您的业务是：
- 《ebet真人娱乐厅》允许在2018年开始的纳税年度产生nol, 2019, 而2020年将被推迟五(5)年 退还先前的税款.
- 《ebet真人娱乐厅》允许将100%的NOL用于抵扣年份.
《ebet真人娱乐厅》出台之前, 你无法挽回2018年的时光, 2019, 或者2020年的损失, 而你的NOL最多只能抵销80 在199A节扣除前应纳税收入的百分比.
利用合格改进属性（QIP）纠正
CARES法案修正了原TCJA税制改革中出现的QIP错误. QIP是什么？ 纳税人对建筑物的内部部分进行的改进，该建筑物是非住宅房地产（想想） 办公大楼, 零售商店, 和购物中心)如果你在你提出的日期之后提出服务的改进 正在使用的建筑物.
如果您已经在2018年或2019年报税表上有此类财产, 它作为可折旧的39年房产在回报上. 用CARES行为修正, 您现在可以将其更改为15年的属性, 可同时获得奖金折旧和 第179条费用.
Summary |最后的想法
我们知道，上面的一些考虑可能会令人困惑，并且可能难以驾驭. 如果我们能走得更远 援助，请不要犹豫，拨打808.529.9990或发邮件给我们 info@parkviewhousebb.com. 我们经验丰富的注册ebet真人娱乐下载师团队 (CPA), 注册代理和税务专业人员可以帮助您和您的企业利用所有可用的机会!
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