随着年底的临近，你可能有机会改善你的税务状况. 有效的税务规划可以帮助减少当前和未来几年的所得税.  下面的大纲重点介绍了一些节省税收的机会.  请注意，这些项目适用于联邦税目的和州税处理可能有所不同.  如果您想讨论这些机会，请ebet真人娱乐下载您当地的注册ebet真人娱乐下载师团队和ebet真人娱乐下载专业人士, 我们随时准备提供帮助! 

向慈善机构捐款

即使你采用标准扣除额，你也可以扣除向某些合资格慈善机构捐款的现金.  2021年, 除了你的标准扣除额之外，你可以扣除的金额是结婚共同报税的600美元，其他报税的300美元. 

最大限度地存入退休账户

试着增加你的401(k)缴款，这样你就能投入允许的最大金额（19美元）,2021年500, $26,年龄在50岁或以上的，则为5000美元).  或者，至少贡献出你的雇主会匹配的金额.  税前供款会减少你的应税工资.

也可以考虑向个人退休账户存钱.  你必须在2022年4月18日之前缴纳2021年的个人退休账户.  作出可扣除的IRA缴款将减少你当年的应税收入.  2021年，你最多可以供款6000美元，如果你50岁或以上，还可以额外供款1000美元.  

检查IRA分布

2020年暂停了最低分配要求，但2021年仍有要求.  您必须在您年满72岁（如果您在1月1日之前年满70.5岁）的次年4月1日之前开始从您的传统IRA中定期获得最低分配, 2020).  如果没有达到规定的最低分配，将会受到处罚. 

QBI扣除

当你低于上述阈值时, 你可以将这20%的扣除金额应用到你定义的合格营业收入中较低的部分, 或应纳税所得额减去某些其他项目. 

例子: 如果你将QBI定义为100美元,000元，应纳税所得额120元,000美元，没有资本收益, 你的199A节扣除额是20美元,100美元的20%,000). 

抵消资本利得

短期资本收益按普通所得税率征税.  考虑一下你的投资组合，看看哪些股票你可以卖掉，从而产生税收损失来抵消你的资本收益.  长期收益首先被损失所抵消，然后是短期收益.  如果你的资本损失超过你的资本收益, 你可以扣除高达3美元的资本损失,并可将超额损失结转至未来数年. 

预扣缴及预估 税

如果你预计在年底前收入会大幅增加，或者一直在领取失业救济金, 请告知我们，以便我们确定本年度是否支付了适当的税款.  根据收入的类型，你还可能需要缴纳净投资所得税.  对于全年未缴纳足够税款的纳税人，可以评估少缴税款的罚款, 通过预扣税或预估税支付.  

 

业务 |注意事项 

100%商务用餐费用扣除

食品和饮料的业务扣除的临时例外已增加到100%的金额支付给 餐厅 从2021年1月1日到2022年12月31日.  这种100%的临时扣除额是为了在疫情期间帮助餐馆.  商务餐50%的限制仍然适用于从杂货店或便利店等其他场所购买的食品和饮料. 

Health Insurance for >2% S-Corp Shareholders

If you are a >2% owner of an S corporation and the business has paid for your health insurance or reimbursed you, 确保费用包含在你的W-2表格上.  如果健康保险不包括在你的W-2, 美国国税局的立场是，健康保险将被视为一项逐项扣除，受制于7.5%的AGI限制.  这些款项不需缴纳工资税. 

购买企业资产

奖金折旧率为100%，并增加了第179条费用的限额, 你可以在12月31日之前支付你购买并投入使用的大部分资产的全部成本, 2021. 合格的奖金折旧和第179条购买包括新的和使用过的个人财产，如机器, 设备, 电脑, 和家具. 

商业退休计划

小企业减少税收的最好方法之一是建立一个退休计划.  企业可以通过资助合格的退休储蓄计划来降低应税收入.  此外，税收抵免可能适用于某些企业.  

内政部扣除

由于大流行，我们了解到越来越多的小企业主开始在家工作.  你可能有资格获得家庭办公室扣除，这可以帮助你减少你已经发生的住房费用税.  你必须经常使用你家的一部分专门用于开展业务，你的家应该是你的主要业务场所. 

不要认为你做了太多的扣除额

如果你允许的业务扣除超过你的业务收入，你就有一个年度的税收损失. 在对亏损做了一些修改后，税法将其称为“净经营亏损”（NOL）.  如果你刚开始创业，你很可能会有一份NOL. 即使你的生意蒸蒸日上，你也有可能亏损一年.  您可以将2021年的nol携带到未来的年份, 以未来纳税义务节省的形式为您的企业创造利益. 

这一切意味着什么? 你永远都不应该停止记录你的扣除, 你应该要求所有合法的扣除. 

回顾你的业务是如何建立的

随着您的业务和收入的增长，您的业务的最佳税收结构形式可能会发生变化.  我们可以帮助您审查您的税收结构，并评估短期和长期的考虑，以帮助您确定是否转换您的业务的税收结构是有意义的. 

 

新型冠状病毒肺炎 |其他注意事项 

经济影响

第三轮经济刺激资金将于2021年发放给符合条件的个人.  提供的最高数额为1美元,个人400英镑（2美元）,800元（已婚纳税人共同申报），另加1元,每名受养人400英镑.  如果符合条件的纳税人没有收到付款，这些付款将受到逐步淘汰门槛的限制, 你可以在2021年的纳税申报表上申请退税抵免. 

第二笔PPP贷款

如果你收到了第二次提取PPP贷款, 确保一旦你要求的所有贷款收益都被使用，就申请原谅.  如你在承保期限的最后一天起计的10个月内没有申请豁免, PPP贷款不再延期支付, 你需要开始向你的PPP贷款人支付贷款. 

儿童税收抵免

2021年的儿童税收抵免增加到3美元,每名符合资格的儿童加3美元,每名符合条件的6岁以下儿童600美元.  它还使17岁的人有资格成为合格的儿童, 而且大多数纳税人都可以全额退还抵税额.  如果你已经收到了儿童税收抵免的提前付款，并且你的抵免金额超过了你收到的预支金额, 您可以在2021年的纳税申报表上申请剩余的抵免金额.  如果你的预付款项超过了你可以合理申索的金额, 你可能需要偿还多付的款项. 

儿童和受抚养人照顾抵税额

2021年的儿童和受抚养人护理抵免得到了加强.  2021年，抵免比例增加到符合条件费用的50%，符合条件费用的最高金额增加到8美元,000 ($16,（2名或以上合资格人士）.  因此, 可获得的最高信用额度从1美元提高,050 ($2,100美元（两人或两人以上）至4美元,000 (or $8,000).  该抵税额在2021年也可退还. 

学生贷款

从2021年到2025年免除的学生贷款债务不包括在总收入中.  税收减免适用于联邦和私人学生贷款. 

员工保留信用

该抵免已延长至2021年底, 根据即将到来的潜在立法变化, 并允许符合条件的雇主申请向雇员支付合格工资的抵免.  2021年, 每个季度适用的就业税抵免额相当于支付给每位员工的合格工资的70%，不超过10美元,每名雇员的工资为1万英镑.  最高ERC可为每名员工7,000美元.  一般, 为了符合资格，您的业务必须在日历季度内由于政府当局因新型冠状病毒肺炎限制商业而全部或部分暂停, 或者你一个日历季度的总收入不到2019年同一季度总收入的80%. 

 

Summary |最后的想法

我们知道，上面的一些考虑可能会令人困惑，并且可能难以驾驭. 如果我们能提供进一步的帮助，请不要犹豫，打电话给我们 808.529.9990. 我们经验丰富的注册ebet真人娱乐下载师（CPA）和税务专家团队可以帮助您和您的企业利用所有可用的机会!

 阿罗哈,

Hiebet真人娱乐下载团队